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So definieren Sie das Geschäftseinkommen und die kanadische Einkommenssteuer


Die Canada Revenue Agency (CRA) definiertGeschäftseinkommen als Gesamtsumme des Geldwerts, den Sie aus allen Aktivitäten erhalten, die Sie mit Gewinn tätigen.

Es gibt zwei Punkte dieser Definition, die für Sie in Bezug auf Ihre kanadische Einkommenssteuer von entscheidender Bedeutung sind.

Geldwert

Der Ausdruck "Geldwert" sollte anstelle von "Geld" verwendet werden, da das Geld möglicherweise nicht das ist, was Sie als Gegenleistung für Ihre Arbeit oder die Waren oder Dienstleistungen erhalten, die Sie anbieten. Egal, ob Sie an einem Auto arbeiten und von Ihnen Geld erhalten, wenn die Arbeit erledigt ist, oder wenn Sie Ihre Dienste mit dem Auto abtauschen und im Gegenzug Lektionen für die Verwendung einer Computer-Software erhalten, Sie können auf beide Arten Einnahmen erzielen.

Der Punkt ist, dass Waren oder Dienstleistungen oder Kredite, die Sie durch Tauschhandel erhalten, auch als Geschäftseinkommen gelten, auch wenn kein tatsächliches Geld den Besitzer wechselt. (Weitere Informationen hierzu finden Sie im Interpretation Bulletin IT-490, Barter Transactions der Canada Revenue Agency.)

Die Summe insgesamt bedeutet alles

Wenn Sie auf der Website der Canada Revenue Agency nach "Einkommen" suchen, lesen Sie "Die Summe der in einem bestimmten Zeitraum erzielten Einnahmen". Dies beinhaltet Einnahmen aus:

  • Gehälter
  • Lohn
  • Leistungen
  • Tipps
  • Provisionen
  • profitiert von einem Geschäft oder Beruf
  • Investitionen

Beachten Sie, dass "die Summe aller Einnahmen" nicht auf die in Kanada getätigten Einnahmen beschränkt ist. Dies bedeutet alle Einnahmen, die Sie überall auf der Welt erzielen. Produkte und Dienstleistungen, die an Einzelpersonen und Unternehmen in anderen Ländern verkauft werden, gelten als Geschäftseinkommen.

Und wie Sie die Einnahmen erzielen, spielt für die CRA keine Rolle. Es ist wichtig zu wissen, dass es aus steuerlicher Sicht keinen Unterschied zwischen einem Online-Geschäft und einem stationären Geschäft gibt. Gewinne, die Sie aus Online-Geschäften erzielen, gelten auch als Geschäftseinkommen.

Und tatsächlich gibt es keinen Unterschied zwischen einem legalen Geschäft und einem illegalen Unternehmen, wenn es um die Einkommenssteuer geht - wie zwei Drogendealer aus Regina (CBC.ca) entdeckten. Abgesehen davon, dass sie wegen des Handels mit Marihuana, Geldwäsche und anderen Straftaten verurteilt wurden, mussten sie auch Einkommensteuer (und vermutlich Strafen) für ihre schlecht erworbenen Gewinne in Höhe von etwa 190.000 USD zahlen. Der Richter des Finanzgerichts wies darauf hin, dass

"Es ist allgemein bekannt, dass ein Steuerpflichtiger unabhängig von seiner Quelle der Besteuerung seiner Einkünfte unterliegt... Ein Steuerpflichtiger muss für alle seine Einkünfte, einschließlich der Einkünfte aus illegalen Quellen, verlässliche Bücher und Aufzeichnungen führen."

Haben Sie Geschäftseinkommen, das Sie nicht erklären?

Einige Leute werden über den Umfang des Geschäftseinkommens verwirrt. Zum Beispiel, weil sie noch kein Unternehmen angemeldet haben, denken sie, dass sie nicht das Formular T2125 ausfüllen und das Unternehmenseinkommen angeben müssen, wenn sie das Formular für die T1-Einkommensteuer ausfüllen.

Oder sie denken, dass das, was sie getan haben, nicht als Geschäftseinkommen gilt, weil sie nicht viel verkauft haben.

Aber alles Geld, das Sie verdienen, zählt, und wenn Sie Artikel mit Gewinn verkauft haben (auch nur einige wenige!), Sind Sie laut der kanadischen Steuerbehörde (Canada Revenue Agency) geschäftlich tätig. Es gibt keine Schwellenwerte für den Verkauf von Waren mit Gewinn. Zum Beispiel:

  • Der Verkauf von drei Biskuit-Puppen bei eBay ist gleichbedeutend mit der Ausübung einer Geschäftstätigkeit und somit mit einem Geschäftseinkommen, genau wie mit 48 Biskuit-Puppen bei eBay.
  • Die Führung eines kleinen Gastronomiebetriebs von zu Hause aus kann nur einige Tausend Bargeld pro Jahr einnehmen. Dies gilt jedoch weiterhin als Betriebseinkommen gemäß CRA und muss als solches ausgewiesen werden. Beachten Sie, dass Sie in diesem Fall, wenn Sie das Einkommen ordnungsgemäß melden, Anspruch auf eine Reihe von Steuerabzügen für zu Hause hat.

Denken Sie daran, es ist Ihr gesamtes weltweites Einkommen, von dem die Regierung erwartet, dass Sie Ihre kanadische Einkommenssteuer angeben - unabhängig davon, ob Sie geschäftlich ein Einkommen erzielt haben oder ob Sie einen Scheck von Bayern erhalten haben. Es zählt alles.

Die Strafen, wenn Sie nicht alle Ihre geschäftlichen Einkünfte melden

Wenn Sie nicht alle Ihre geschäftlichen Einnahmen melden, kann eine Strafe von 10% des Betrags verhängt werden, den Sie nach Ihrer ersten Unterlassung nicht gemeldet haben.

Es wird schlimmer "wenn Sie wissentlich oder unter Umständen, die einer groben Fahrlässigkeit gleichkommen, an der Abgabe einer falschen Erklärung oder einer Unterlassung Ihrer Einkommensteuererklärung teilnehmen. Diese Strafe beträgt 50% der Steuer, die auf die Unterlassung oder eine falsche Erklärung zurückzuführen ist" (Canada Revenue Agency) ).

Erklärung Ihres Geschäftseinkommens

Sie müssen Ihr Unternehmenseinkommen in Ihrer kanadischen Einkommensteuererklärung angeben, indem Sie das Formular T2125 ausfüllen, wenn Sie ein Einzelunternehmen oder eine Partnerschaft betreiben und anschließend Ihr Gesamteinkommen in der entsprechenden Zeile der T1-Steuererklärung angeben.

Wenn Sie eine Kapitalgesellschaft betreiben, geben Sie Ihr Unternehmenseinkommen in Ihrer T2-Steuererklärung an.

FAQ - 💬

❓ Wie sind die Steuern in Kanada?

👉 Die Bundessteuersätze liegen ca. bei 15 - 29 %. Der Spitzensteuersatz von 29% beginnt bei einem Einkommen über 128.800 $can. Dazu kommen noch einige Prozentpunkte von Provinzsteuern drauf.

❓ Wie viel Prozent Steuern zahlt man in Kanada?

👉 Liste der Länder nach Steuerquote

RangLandSteuern als Anteil des Bruttonationaleinkommens
34Kanada32,2 %
35Neuseeland32,0 %
36Barbados31,8 %
37Seychellen31,7 %

❓ Was wird in Kanada vom Gehalt abgezogen?

👉 Neben der Einkommensteuer werden von deinem Gehalt beim Arbeiten in Kanada auch noch Beiträge zur Rente (Canada Pension Plan CPP) und der Arbeitslosenversicherung (Employment Insurance EI) abgezogen.

❓ Wie hoch ist die Umsatzsteuer in Kanada?

👉 Die aktuellen Tarife sind: 5 % (GST) in Alberta, British Columbia, Manitoba, Northwest Territories, Nunavut, Quebec, Saskatchewan und Yukon. 13 % (HST) in Ontario. 15 % (HST) in New Brunswick, Newfoundland und Labrador, Nova Scotia und Prince Edward Island.

❓ Was ist ein gutes Gehalt in Kanada?

👉 Was das Gehalt betrifft, so liegt der Jahresdurchschnitt in Kanada bei ca. 78.096 Kanadischen Dollar – das sind umgerechnet ca. 50.000 Euro und damit weniger als in Deutschland (Stand 2020).

❓ Warum ist Kanada so teuer?

👉 Kanada ist in Bezug auf Lebensmittel um einiges teurer als mittel- oder westeuropäische Länder. Kleidung, Erholung, Benzin, Steuern, Transport und Autos sind aber bedeutend günstiger. Auch der Strom ist generell günstiger, jedoch benötigt man mehr Energie, um ein Haus in dem strengen Winter warm zu halten.

❓ Wie viel Geld braucht man um in Kanada zu leben?

👉 Man würde in Toronto rund 4.500,34 € benötigen, um den gleichen Lebensstandard aufrechtzuerhalten, den man mit 3.900,00 € in Berlin haben könnte (vorausgesetzt, man mietet in den Städten).

❓ Hat Kanada Reverse Charge?

👉 Reverse Charge bei Drittländern Eine Reverse Charge Drittland Liste ist dabei nicht nötig, da jedes Land, welches nicht zu den EU-Mitgliedstaaten zählt, als Drittland gilt. So beispielsweise, China, die Vereinigten Arabischen Emirate, Indien, Kanada, Schweiz oder die USA.

❓ Was kostet Miete in Kanada?

👉 Die Mieten variieren stark und sind abhängig von der Gegend, dem Alter und dem Zustand des Objekts. In der Regel muss man mit monatlichen Kosten zwischen 350 CAD für ein Zimmer bis hin zu 2.000 CAD für ein Haus oder ein luxuriöses Appartement rechnen.

❓ Wie hoch ist die Rente in Kanada?

👉 Die Rente beträgt derzeit durchschnittlich 535, maximal gut 1.000 Can-Dollar monatlich (gedeckelt bei 48.300 Can-Dollar), soll damit eine Replacement Ratio von 25 Prozent erreichen, ist inflationsindexiert und wird nachgelagert besteuert.

❓ Was kostet 1 Liter Milch in Kanada?

👉 Kosten für Lebensmittel in Kanada

ProduktDurchschnittspreis in CAD
Milch (1 Liter)2.47
Eier (12 Stück)3.33
Brot (675 Gramm)2.99
Wasser (1,5 Liter)2.16

❓ Was ist der Unterschied zwischen einer Einkommensteuer und einer Gemeinschaftssteuer?

👉 Fiskalisch gesehen ist die Einkommensteuer eine Gemeinschaftssteuer, denn die Erlöse erhalten anteilig der Bund, die Länder und die Gemeinden. Für den deutschen Staat ist die Einkommensteuer eine der wichtigsten Einnahmequellen. Die Einkommensteuer ist eine Steuer, die direkt auf Einkommen jeder Art zugreift und an den Staat gezahlt wird.

❓ Welche Steuern gibt es in Canada?

👉 Es umfasst die folgenden Steuern: In Kanada: die von der kanadischen Regierung nach dem Einkommensteuergesetz (Income Tax Act) erhobenen Steuern. In Deutschland: die Einkommensteuer, die Körperschaftsteuer, die Vermögens- und die Gewerbesteuer sowie den Solidaritätszuschlag.

❓ Welche Steuern werden in Kanada erhoben?

👉 In Kanada wird auf die meisten Verkäufe eine Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) in Höhe von 5 % erhoben. Manche Provinzen erheben entweder eine zusätzliche für die Provinz geltende Umsatzsteuer (PST) oder verwenden eine harmonisierte Umsatzsteuer (HST), in der die GST bereits enthalten ist.

❓ Welche Steuern erhebt der Staat auf daseinkommen natürlicher Personen?

👉 Der Staat erhebt auf das Einkommen natürlicher Personen Einkommensteuer. Diese umfasst insgesamt sieben Einkunftsarten, wozu unter anderem Gehälter und die Einnahmen aus freiberuflicher und selbstständiger Tätigkeit gehören. Die Steuer fließt anteilig dem Bund, den Ländern und den Kommunen zu und wird daher auch als Gemeinschaftssteuer bezeichnet.


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